Sur l'année, les cotisations salariales retirent 9 817 € des 46 000 € brut, soit 21,34 % : assurance vieillesse, retraite complémentaire, CSG, CRDS et complémentaire santé. Il reste 36 183 €. Le prélèvement à la source d'un célibataire sans enfant prend ensuite 3 227 € (taux moyen 8,92 %), et 32 956 € arrivent sur le compte.
Une hausse de 1 000 € brut par an (47 000 € brut) rapporte 567 € net après impôt sur l'année, soit 57 % de la hausse.
Ajuster ce calcul
Cadre, CDD, temps partiel, parts fiscales : le simulateur reprend 46 000 € brut annuel et recalcule chaque ligne.
Ouvrir le simulateur →Détail des cotisations salariales sur 46 000 € brut
Chaque ligne applique le barème 2026. La CSG et la CRDS portent sur 98,25 % du brut. Les cotisations « plafonnées » s'arrêtent au plafond de la Sécurité sociale, 4 005 € brut par mois. Chaque taux est expliqué sur la page cotisations sociales 2026.
| Cotisation | Taux | Montant |
|---|---|---|
| Complémentaire santé | 0,50 % | 230 € |
| Vieillesse plafonnée | 6,90 % | 3 174 € |
| Vieillesse déplafonnée | 0,40 % | 184 € |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1 | 3,15 % | 1 449 € |
| CEG Tranche 1 | 0,86 % | 396 € |
| CSG déductible | 6,80 % | 3 073 € |
| CSG non déductible | 2,40 % | 1 085 € |
| CRDS | 0,50 % | 226 € |
| Total | 21,34 % | 9 817 € |
Les lignes de tranche 2 (AGIRC-ARRCO et CEG) ne concernent que la part du salaire au-delà de 4 005 € brut par mois : elles valent zéro ici et ne sont pas affichées.
Ce que 46 000 € brut coûte à l'employeur
Côté employeur, les cotisations patronales au taux plein représentent 42,19 % du brut, soit 19 406 € par an. Comme 46 000 € brut reste sous 3 SMIC, la réduction générale dégressive unique (RGDU) en retire 2 098 € (coefficient 4,56 %) : il reste 17 308 € de cotisations, et le salaire coûte 63 308 € par an. Le salarié en perçoit 52 % après impôt. Calcul pour une entreprise d'au moins 50 salariés ; le mécanisme est détaillé sur la page coût employeur d'un salarié.
Détail des cotisations patronales
| Cotisation | Taux | Montant |
|---|---|---|
| Maladie | 13,00 % | 5 980 € |
| Allocations familiales | 5,25 % | 2 415 € |
| Vieillesse plafonnée | 8,55 % | 3 933 € |
| Vieillesse déplafonnée | 2,11 % | 971 € |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1 | 4,72 % | 2 171 € |
| CEG Tranche 1 | 1,29 % | 593 € |
| Assurance chômage | 4,00 % | 1 840 € |
| AGS | 0,25 % | 115 € |
| AT/MP (taux moyen) | 1,20 % | 552 € |
| FNAL | 0,50 % | 230 € |
| Formation professionnelle | 1,00 % | 460 € |
| Contribution solidarité autonomie | 0,30 % | 138 € |
| Dialogue social | 0,016 % | 7 € |
| Réduction générale (RGDU) | -4,56 % | -2 098 € |
| Total | 37,63 % | 17 308 € |
46 000 € brut par an, à l'heure, au mois et à l'année
| Période | Brut | Net avant impôt | Net après impôt (1 part) |
|---|---|---|---|
| Par heure | 25,27 € | 19,88 € | 18,11 € |
| Par semaine (35 h) | 884,62 € | 695,84 € | 633,77 € |
| Par mois | 3 833,33 € | 3 015,29 € | 2 746,34 € |
| Par an | 46 000,00 € | 36 183,48 € | 32 956,07 € |
Par mois, c'est entre 3 800 € brut par mois et 3 900 € brut par mois. Versé sur 13 mois, le même salaire annuel donne 3 538,46 € brut par mois, plus un treizième mois du même montant : seule la répartition change.
Cadre, CDD ou temps partiel : ce qui change
| Situation | Brut | Net avant impôt | Net après impôt (1 part) |
|---|---|---|---|
| Non-cadre, temps plein | 46 000 € | 36 183 € | 32 956 € |
| Cadre, temps plein | 46 000 € | 36 172 € | 32 948 € |
| Temps partiel à 80 % | 36 800 € | 28 947 € | 27 384 € |
| Mi-temps (50 %) | 23 000 € | 18 092 € | 18 092 € |
Cadre. Le net avant impôt passe à 36 172 € par an, soit 0,92 € de moins par mois et 11,04 € par an. Tout l'écart vient de l'APEC, 0,024 % du brut, seule cotisation salariale propre aux cadres depuis la fusion AGIRC-ARRCO de 2019. Le coût employeur calculé ici ne bouge pas : la prévoyance cadre, à la charge de l'employeur, n'y est pas comptée. Le détail est sur la page salaire brut net cadre.
Temps partiel. À 80 %, le net après impôt descend à 27 384 € par an : 83,1 % du net à temps plein pour 80 % du temps de travail, parce que le taux moyen d'impôt baisse avec le salaire. À mi-temps, le prélèvement à la source tombe à zéro et il reste 18 092 €. D'autres quotités sur la page salaire à temps partiel.
CDD. La prime de précarité ajoute 10 % de la rémunération brute totale, versés à la fin du contrat : 383,33 € brut par mois travaillé à ce salaire, soit 2 300,00 € brut pour un CDD de six mois. Elle n'est pas due si le contrat se poursuit en CDI.
Prélèvement à la source selon le nombre de parts
Le taux dépend de tout le foyer. Ici, 46 000 € brut par an est le seul revenu déclaré, et le barème 2026 s'applique après l'abattement forfaitaire de 10 %.
| Parts | Foyer | Impôt | Net après impôt | Taux moyen |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Célibataire sans enfant | 3 227 € | 32 956 € | 8,92 % |
| 1,5 | Un enfant à charge, parent non isolé | 1 714 € | 34 469 € | 4,74 % |
| 2 | Couple marié ou pacsé sans enfant, ou parent isolé avec un enfant | 202 € | 35 982 € | 0,56 % |
| 2,5 | Couple, un enfant | 0 € | 36 183 € | 0,00 % |
| 3 | Couple, deux enfants | 0 € | 36 183 € | 0,00 % |
Avec une part, la dernière tranche atteinte est celle à 30 % ; le taux moyen reste de 8,92 %, car seule la fraction la plus haute du revenu est taxée à ce taux. La décote ne joue plus à ce niveau de revenu. Le plafonnement du quotient familial, qui limite l'avantage des demi-parts pour les revenus élevés, n'est pas appliqué. Le barème complet est sur la page impôt sur le revenu 2026.
46 000 € brut par an : où se situe ce salaire dans le privé ?
En 2024, la moitié des salariés du privé gagnaient moins de 2 190 € net par mois en équivalent temps plein, selon l'INSEE. 46 000 € brut par an donne 3 015,29 € net avant impôt à temps plein. C'est au-dessus de la médiane (2 190 €) et du salaire moyen (2 733 €), sans atteindre le 9e décile (4 334 €), seuil d'entrée des 10 % les mieux payés.
Par catégorie, c'est plus que le salaire net moyen des employés (1 941 €), des ouvriers (2 051 €) et des professions intermédiaires (2 633 €), et moins que celui des cadres (4 629 €).
Source : INSEE Première n° 2079 (octobre 2025), salaires nets mensuels du secteur privé en 2024, en équivalent temps plein, apprentis et stagiaires compris. Les montants de cette page suivent le barème 2026 : la comparaison donne un ordre de grandeur.
Salaires annuels voisins
Tous les montants, avec le net cadre, le net après impôt et le coût employeur, sont réunis dans le tableau salaire brut net 2026.
Questions fréquentes
Combien fait 46 000 € brut par an en net par mois ?
3 015,29 € net avant impôt par mois sur douze mois pour un non-cadre, 3 014,37 € pour un cadre. Après le prélèvement à la source (1 part) : 2 746,34 € par mois, 32 956 € sur l'année.
Combien coûte un salarié à 46 000 € brut par an ?
63 308 € par an pour l'employeur, soit 5 275,66 € par mois, cotisations patronales comprises (37,63 % du brut) et avant réduction générale de cotisations patronales.
Quel impôt sur 46 000 € brut par an ?
3 227 € prélevés sur l'année pour un célibataire sans enfant (taux moyen 8,92 %), 202 € pour un couple marié ou pacsé sans enfant dont c'est le seul revenu. Il reste respectivement 32 956 € et 35 982 € net sur l'année.
Calcul : moteur du simulateur de ce site, barème 2026 (SMIC 1 867,02 € brut par mois, plafond de la Sécurité sociale 4 005 €). Hypothèses : complémentaire santé à 0,50 % du brut, AT/MP moyen de 1,20 %, aucune réduction générale de cotisations patronales, décote comprise, sans plafonnement du quotient familial. Sources des taux : URSSAF, barème de l'impôt (service-public.fr). Votre convention collective peut changer certains taux.